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债务利息计算中“同期同档”的理解与适用
双击自动滚屏   发布时间:2011-02-21 阅读:1286

 

   

王建平

  【案情回放】

  200393,上海市长宁区人民法院就原告丁某与被告上海某建筑设计有限公司(以下简称建筑公司)建设工程返还保证金纠纷案作出一审判决:建筑公司应返还丁某20万元及相关利息(自19961226起至本判决生效之日止,按中国人民银行同期同档贷款利率计算)。同年1225日,该案经二审得以维持。2004211,法院立案受理丁某申请执行案,312,建筑公司支付了本案执行款307687.16元(含利息106646元)。因当事人双方当时均无异议,本案执行终结。

  一年后,申请执行人丁某多次来信,反映本案在执行时利息计算错误,致其少收113266元,要求继续执行。法院就来信反映的问题进行审查,发现原案在执行时利息计算确实有误,决定继续执行。建筑公司得知此事后即向法院表明原来计算的利息无误,应驳回丁某的请求。

  长宁法院认为本案反映出的利息计算问题具有普遍性,遂对此进行专题研究,并于2007918在听证会上将建筑公司应补付利息11348.28的研究结果告知丁某。但丁某仍不服,继续向上级部门投诉。事后,法院又举行由各界有关人士参加的听证会,并通过PPT投影演示了本案利息的计算方法,听证会结束后向双方当事人送达了与原答复结论一致的书面意见。

  【各方观点】

  申请执行人丁某:判决书写明同期同档,利息应按照固定利率计算。即应付利息=日利率0.042%(按199651中国人民银行颁布五年期以上中长期贷款年利率15.12%换算而得)×20万元(本金)×实际天数2618天=219912元。因实际收到106646元,故少收了113266元。

  被执行人建筑公司:本案计息期间,央行多次下调利率,故应以央行每一次利率调整日为基准按浮动利率分段计算,则应付利息计算后应为106546.59元。

  交通银行上海分行法规部:适用固定利率对被告不利,再适用5年期以上利率档次对被告更不利,有失公平。本案可适用贷款利率,但应按照“6个月以内利率标准连续相加计算,即利息=20万元本金”×6个月以内利率标准”×14个半年用款时间

  上海法学会金融法研究会:当前,人民法院在对具有金钱给付内容的案件作出其中利息判决时,通常认为不宜判明具体数额,只需给出计算方法。实践中,债权人能索回本金往往已经心满意足,对执行利息往往很少关注。20072月,最高人民法院发出通知要求将加倍支付迟延履行期间债务利息的内容加入民事判决书所有判项之后写明。这表明,随着《关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》当事人权利义务告知制度的落实,当事人对原先不知道、不清楚、不注意的权利会逐步加深认识,逐步加以行使。本案中,双方对同期同档和计息方法的解读均有错误,以致于从各自角度计算对己有利的利息数额相差10万元左右,需要研判,对症处理。为使胜诉当事人及时获得诉讼利益,促使败诉当事人及时履行义务,对债务利息的计算应引起高度重视,本案的最终结果将对类似案件有借鉴意义。

  【法官回应】

  要准确解读同期同档的含义

  在实践中,利息应按何种利率、何种方法计算常有争议,若裁判不明确或者不准确,当事人完全可以计算出有利于自己的利息数额,故有必要对同期同档和利息计算方法进行深入研究。

  1.“同期同档”的渊源

  199941中国人民银行《人民币利率管理规定》第二十三条规定:信托贷款利率由委托双方在不超过同期同档次法定贷款利率水平(含浮动)的范围内协商确定;租赁贷款利率按同期同档次法定贷款利率(含浮动)执行。2002131中国人民银行《关于取缔地下钱庄及打击高利贷行为的通知》指出民间个人借贷利率由借贷双方协商确定,但双方协商的利率不得超过中国人民银行公布的金融机构同期、同档次贷款利率(不含浮动)的4倍。超过上述标准的,应界定为高利借贷行为。两个规定分别将信托贷款利率租赁贷款利率民间个人借贷利率限制在同期同档贷款利率范围内,这就排除了同期不同档的可能。即法定贷款利率水平贷款利率的划分和选择包含有同期同档同期不同档两种情况,选择同期同档利率确定具有唯一性。只写同期,不写同期同档,利率确定具有任意性。任意性的结果是,任何一方都可选择对己有利的某一档次的利率,容易引起纷争。

  目前,在最高人民法院司法解释中还找不到同期同档的出处,只有同期同期同类或者最高利率等字句。笔者从查找资料中发现,在最高人民法院公报2005年卷第225页的一份民事判决书中的表述是“……利息以中国人民银行同期半年定期存款利率,按实际占有资金的时间、金额分段计算。该文中确定的是同期半年定期存款利率,而不是同期一年定期存款利率同期二年定期存款利率等,这可能是与同期同档最相关的表述。

  2同期同档的含义

  “同期指欠款发生日与所对应的央行公告基准利率日必须是在同一个时期。在这个时期内,欠款发生日或者与央行公告基准利率日是同一天,或者不是同一天而是对应往前寻找距离欠款发生日最近的某一天。越过某一天选择此前公布的利率便与同期要求不相符,属于不同期同档指从欠款发生日至实际还款日或者判决生效日期间所对应的利率期限档次。同期央行挂牌公告的贷款基准利率档次有许多,如果欠款发生日至实际还款日或者判决生效日超过5年,则必须选取同期这一天或者某一天”5年以上基准利率标准。如果不遵守这一规则,只写同期,则可以任意选取6个月以内、6个月至1年(含1年)、13年(含3年)或者35年(含5年)期等不同利率档次,引发选取利率档次上的争议,导致出现同期不同档计算利息的情况。

  以本案为例:19961226发生应付款20万元,“这一天央行没有公布贷款基准利率调整的消息。此前的同年51日和823央行先后公布过一次,有6个月以内、6个月至1年(含1年)、13年(含3年)、35年(含5年)、5年以上不同利率档次。同期要求必须选择823公布的利率,而不能选择51公布的利率。20031225判决生效,从应付款发生日到判决生效日共计7年整,按照同档要求,对应期限利率档次只有“5年以上,则利息=本金20万元×5年以上年利率档次×时间段(如果不换成日利率计算的话)。如果没有同档要求,则选择上述任何一个档次的利率都是可以的,则可有N个计算公式。

  3.银行贷款中的利息计算方法

  在确立同期同档规则之后,还需确定计息方法,以便解决计算期内利率调整时利息如何计算问题。

  执行固定利率。即不分段计息,自始至终按照最初确定的利率标准计算利息。如短期贷款,央行规定遇利率调整不分段计息,中长期贷款央行规定从200411起,取消贷款不采用固定利率计息惯例,改为借贷双方可以采用固定利率计息。

  执行浮动利率。即利率不是固定不变,而是随一定情形的出现作相应调整,通常有两种方法:第一,分段计息,即在支付期内遇有央行调整利率前后分段计算。这种方法可由当事人约定,但央行没有规定,审判实践有类似判例。第二,每年调整一次。主要有两种方法:一是每年11日调整利率,通常银行在格式合同中约定;二是实行一年一定计息,即按欠款发生年月日,在每年对应的这一天调整下一年度利率后分别计算。如央行规定中长期贷款利率实行一年一定,只是从200411起已经改由当事人协商确定,如可在合同期间按月、按季、按年调整

  4.本案执行中的利息计算方法

  本案不是贷款合同纠纷,法院作出判决后如何执行应视案件具体情况,充分考虑央行不同的计息方法,作相应处理。

  19956261995818199941中国人民银行先后对一年期以上中长期贷款利率实行一年一定制度作出规定。如《人民币利率管理规定》指出中长期贷款(期限在一年以上)利率实行一年一定。……根据贷款合同确定的期限,按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息,每满一年后……再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。可见,贷款利率一年一定的含义是指,在合同签订后,每一年与签约日日期相对应的同一天,贷款利率按照当时中国人民银行公布的基准利率重新确定。即每年浮动于开户日对年对月对日调整利率,而非于央行公布新的利率时重新调整下一年度利率或前后分段计算利息。因此,申请执行人按同一利率连续计算方法和被执行人按利率调整日分段计算方法均于法无据,尤其是申请执行人将同期同档理解为利率自始固定,将利率确定中的同期同档概念混同于计息方式中的固定利率概念是没有依据的。

  本案应按一年一定规则于每年1226日按照对应基准利率档次确定次年度利率并计息,然后每年相加,连同履行期利息、迟延履行期间加倍利息一并计入得出应付利息数额,扣除已支付部分,被执行人应补付利息11348.28元。(计算公式略)

  (作者单位:上海市长宁区人民法院)

 

 

 

 
 
 
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